Ексклюзив Під ударом опиниться кожен: до яких наслідків призведе можливе підвищення податків
Експерти розповіли, яких змін чекати у разі підвищення податків
Фото: УНІАН
Розповідаємо, чому в Україні виникла необхідність підвищувати розмір податків та як це може вплинути на фінансовий стан населення
В Україні планують значно підвищити ставки військового збору та інших податків. Якщо буде ухвалено законопроєкт №11416, державний бюджет поповниться на приблизно 140 мільярдів гривень.
Редакція Новини Pro пропонує розібратися, що передувало виникненню цього законопроєкту, та як його ухвалення може вплинути на українців.
Зміст
Чому виникла потреба збільшувати податки
Наприкінці 2023 року очільниця комітету Верховної Ради з питань бюджету та нардепка від "Слуги народу" Роксолана Підласа озвучила критичну ситуацію з фінансуванням оборонного сектору.
Читай також
Міністерство оборони здійснило запит на фінансування української армії на суму 17 трильйонів гривень, що було в 5 разів більше за поточні бюджетні видатки та в 9 разів перевищувало внутрішні ресурси держави.
Тоді як у Державний бюджет на 2024 рік закладено лише 1,69 трильйона гривень на безпеку та охорону, що є майже 100% всіх внутрішніх доходів України.
Питання щодо підвищення податків підіймалося й напочатку 2024 року. Тоді пропозиція нардепки ввести новий податок на "розкіш" викликало неабиякий резонанс.
Підласа запропонувала підвищити військовий збір до 3% для осіб з доходом понад 20 тисяч гривень на місяць, зазначивши, що народні депутати могли б платити 5%. Також йшлося про оподаткування дорогих покупок, таких як смартфони та автомобілі.
18 липня поточного року нардеп Ярослав Железняк повідомив, що Кабінет Міністрів готує законопроєкт про підвищення податків на 140 мільярдів гривень.
"І так, Кабмін зараз схвалить і внесе зміни у Бюджет 2024 де передбачається збільшення на 495,3 мільярда гривеньвидатків на оборону", – написав нардеп.
Уряд схвалив збільшення видатків на безпеку та оборону майже на 500 мільярдів гривень, що частково фінансується шляхом:
- перевиконання плану доходів – 75,8 мільярда гривень;
- скорочення видатків – 65,7 мільярда гривень;
- державних запозичень – 220 мільярдів гривень;
- підвищення податків – майже 140 мільярдів гривень.
Що передбачає новий законопроєкт
Основні зміни, які пропонує законопроєкт №11416:
- підвищення ставки військового збору до 5% від доходів (зараз 1,5%);
- ведення обов'язку сплачувати військовий збір у розмірі 5% від доходу з продажу нерухомого майна при продажу одного об'єкта на рік;
- сплата військового збору юридичними особами в розмірі 1% від доходу від будь-якої діяльності, що стосується платників податку на прибуток підприємств та платників єдиного податку третьої та четвертої групи;
- військовий збір у розмірі 5% для ФОП першої, другої та четвертої груп, розрахований на дві мінімальні заробітні плати;
- військовий збір у розмірі 5% від вартості банківських металів фізичними та юридичними особами, які проводять операції з покупкою металів;
- обов'язок сплачувати військовий збір у розмірі 30% від вартості реалізованих ювелірних виробів підприємствами, установами та організаціями, а також ФОП, що займаються роздрібною торгівлею ювелірними виробами з золота, платини та дорогоцінного каміння (включаючи вироби з давальницької сировини);
- встановити обов'язок сплачувати військовий збір для ФОП третьої групи в розмірі 1% від доходу;
- введення обов'язку сплачувати військовий збір у розмірі 15% від вартості придбаних легкових автомобілів, що підлягають першій реєстрації в Україні, за винятком випадків, коли автомобілі призначені для осіб з інвалідністю;
- сплачувати 5% від доходу постачальників мобільного зв'язку, сплаченого кінцевими користувачами;
- введення щомісячної сплати авансових внесків з податку на прибуток у розмірі 0,5 мінімальної заробітної плати (встановлений законом на 1 січня (податкового) року) за кожен кубічний метр резервуарів для зберігання пального у точках роздрібної торгівлі, що є в Єдиному реєстрі ліцензіатів;
- встановити специфічну ставку акцизного податку у розмірі 0,1 євро за 1 літр пального.
Як новий розмір податків може вплинути на зарплати українців
Редакція сайту Новини Pro поспілкувалася з доктором економічних наук, професором та заслуженим економістом України Олексія Плотнікова, щоб дізнатися, як підвищення податків може вплинути на доходи населення.
За словами фінансиста, підвищення податків зазвичай має прямий вплив на фінансовий стан населення.
Як правило, збільшення податків – це проблема тих, хто отримує заробітну плату.
Зокрема, податки, такі як податок на доходи фізичних осіб та військовий збір, можуть призвести до зменшення чистої заробітної плати, оскільки ця сума буде відрахована з доходів працівника.
Заробітна плата буде зменшуватися пропорційно до розміру податків, які відраховуються з неї, – розповів професор.
Як зазначив Плотніков, це стосується як податку на доходи фізичних осіб, так і військового збору. Щодо податку на додану вартість, його вплив є непрямим, але все ж може знизити реальну купівельну спроможність заробітної плати.
Чи вплине підвищення податків на вартість продуктів
Професор Плотніков підкреслює, що податки, такі як ПДВ, прямо впливають на вартість продуктів. Якщо податки на додану вартість зростають, ціни на продукти теж підвищуються, адже виробники та постачальники компенсують свої витрати через зростання цін на кінцеву продукцію.
Однак інші види податків, як правило, також переносяться на кінцевого споживача. Продавці товарів та послуг часто намагаються перекласти податкове навантаження на покупців, збільшуючи ціни на свою продукцію.
Тобто, скоріш за все, буде спрямовано або переправлено так, що кінцеві споживачі відчують збільшення цих податків.
Чи зростуть ціни на пальне
Акцизи на паливо є особливим випадком. Як зазначає Плотніков, підвищення акцизів на пальне автоматично веде до збільшення його вартості на АЗС.
Тут немає сенсу дискутувати, адже в Україні не було випадків, коли збільшення акцизів не призводило б до підвищення цін для споживачів, – додав експерт.
Тому, кожен раз, коли акцизи зростають, ціни на пальне підвищуються, що безпосередньо відображається на витратах українців.
Як підвищення податків вплине на ринок нерухомості
Законопроєкт передбачає суттєве підвищення податків, зокрема військового збору до 5% та податку на перереєстрацію права власності до 11%. Така ініціатива може змінити ситуацію на ринку нерухомості України.
Щоб зрозуміти, що саме може змінитися в ситуації на ринку нерухомості, ми звернулися до експертки Вікторії Берещак. Вона пояснила, які можливі наслідки може мати ухвалення цього законопроєкту.
Чи зміниться податкове навантаження?
Українців турбує питання щодо посилення податкового навантаження при продажі нерухомості, а саме цифра 23%.
Якщо право власності на вашу нерухомість було зареєстровано менше ніж три роки тому, то при продажу цього об'єкта ви будете зобов'язані сплатити податок у розмірі 5% плюс військовий збір.
Це стосується випадків, коли ви продаєте нерухомість, незалежно від того, чи це перший, чи другий продаж у поточному році. Але ж звідки взялася цифра 23%?
Як пояснила експертка, цей податок виникає, якщо у вас відбувається другий продаж житлової нерухомості в поточному календарному році, а право власності на об'єкт зареєстровано менше ніж три роки тому.
Це стосується як інвесторів, які швидко купують, будують і перепродають комплекси, так і тих, хто перепродає об'єкти, придбані раніше.
Однак є й інший випадок, коли можливе застосування 23% податку, – це якщо ви здійснюєте третій продаж у календарному році, незалежно від того, коли було оформлене право власності на ці об'єкти.
При цьому, якщо ви володієте квартирою більше ніж три роки, вам не слід турбуватися.
Такі ставки податків стосуються всіх гравців ринку, як інвесторів, так і приватних осіб на первинному та вторинному ринках, – зазначила експертка.
Який вплив матиме підвищення податків на інвестиційний ринок?
Тепер важливо розглянути, як ці зміни можуть вплинути на ринок нерухомості. Зараз, враховуючи реальність ринку, інвестиційні угоди зменшилися з 40% у 2021 році до 2-5% у 2024 році.
Середньостатистична цифра складає близько 3%, але вона варіюється від 2% до 5% залежно від типу і категорії комплексу, – розповіла Берещак.
Це значне падіння інвестиційного попиту. Тому, як сказала експертка, наразі важко стверджувати, що нові податки одразу ж вплинуть на ціни або змінять їх в сторону підвищення.
Наразі ринок орієнтований на кінцевого покупця, який шукає житло для власного використання або для поліпшення житлових умов.
При цьому вона зазначила, якщо ці покупці не планують перепродаж, нові податкові ставки навряд чи суттєво вплинуть на них.
Чи варто чекати на підвищення цін?
За словами Вікторії Берещак, наразі нові податки не матимуть суттєвого впливу на вартість квадратного метра. При цьому зазначається, якби ринок був не в стагнації, а в зростанні, можливо, б говорили про інший сценарій, де податкові зміни могли б вплинути на інвестиційну привабливість як первинного, так і вторинного ринків.
Це б могло зменшити інвестиційну привабливість та негативно вплинути на будівельний мультиплікатор, що оцінюється в межах від 6,5 до 7,8 гривні від ВВП на кожну вкладену гривню в будівництво житла.
До того ж це також могло б вплинути на суміжні галузі, які сплачують податки та створюють нові робочі місця.
Однак, з огляду на реальний стан інвестиційного попиту, важко стверджувати, що ці податки суттєво змінять вартість житла.
Це більше схоже на спекуляцію. На перспективу, звісно, це буде предметом для обговорення.
Але слід також враховувати, що ці податкові зміни стосуються не лише ринку нерухомості, а й інших галузей, і обумовлені величезними витратами на війну.
До яких наслідків може призвести підвищення податків
Основна мета підвищення податків, як підкреслює Олексій Плотніков, полягає в наповненні державного бюджету, який потребує значних фінансових ресурсів, зокрема в умовах війни.
За словами фінансиста, йдеться не про те, що регулювання податків має на меті пожвавлення економічної активності. Іноді відсутність підвищення податків може сприяти економічному зростанню більше, ніж їхнє підвищення.
У цьому випадку мета є специфічною і пов'язана з війною та незрозумілістю, як буде здійснюватися виконання бюджету, – зазначив фахівець.
Підсумовуючи, можна сказати, що підвищення податків є важливим інструментом для держави в нестачі коштів для оборони. Проте, який вплив це матиме на заробітну плату та загальний рівень цін, буде відомо лише згодом.
Раніше редакція сайту Новини Pro поспілкувалася з адвокатками та дізналася, з якими труднощами при продажі житла можуть зіткнутися українці. Також ми писали, що Верховна Рада ухвалила податкові та митні пільги.