Сдаешь квартиру в аренду – плати налоги: сколько отдают владельцы в 2024 году

Сдавая квартиру в аренду, нужно декларировать полученный доход и уплачивать с суммы налоги. В противном случае придется отвечать перед законом за лишение государственного бюджета финансовых поступлений. Чтобы не получить большие штрафы, рекомендуем официально сдавать недвижимое имущество в аренду.

Сайт Новини Pro рассказывает, какие налоги и сколько нужно платить с дохода от аренды жилья.

Налоги для физических лиц

Согласно украинскому законодательству (НКУ), доход от аренды является объектом налогообложения НДФЛ. Украинцы должны платить 18% налога на доходы физических лиц плюс 1,5% военного сбора ежеквартально. Так что совокупная ставка равна 19,5% от полученной владельцем квартиры суммы.

Также от плательщика ожидают регулярного декларирования. До 1 мая года, следующего за отчетным периодом, украинцы должны подавать в контролирующий орган декларацию об имущественном положении и доходах. В документе указывается сумма, начисленная за год от аренды жилья, а также размер отправленного в государственный бюджет налога.

НДФЛ и военный сбор нужно платить самостоятельно в течение 40 календарных дней после завершения квартала, то есть до 9 числа мая, августа, ноября и февраля. Уклонение грозит штрафом в размере от 85 000 до 170 000 грн.

Налоги для предпринимателей

Некоторые владельцы недвижимости могут сдавать квартиры в аренду как ФЛП (если есть несколько объектов и систематическая прибыль). Наши граждане имеют право зарегистрироваться на общей и упрощенной системе, от чего зависит процедура отчетности и ставка налога.

Общая система не имеет ограничений по максимальной площади недвижимого имущества. Плательщик должен отчислять в госбюджет 18% от чистого дохода, то есть отнимать от прибыли расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией квартиры (например, коммунальные платежи, ремонтные работы, покупка бытовой техники).

Плюс нужно уплачивать единый социальный взнос в размере 22% от чистого дохода за квартал. Но во время полномасштабной войны и в течение 12 месяцев после ее завершения ЕСВ за себя сделали добровольным. При этом не начисляется страховой стаж.

Упрощенная система подразумевает определенные ограничения. Например, нельзя сдавать в аренду жилые помещения площадью более 400 квадратных метров. Плюс следует правильно выбрать группу единого налога:

• 1 группа – запрещено заниматься арендой недвижимости;
• 2 группа – можно сдавать в аренду только собственное жилье;
• 3 группа – можно оказывать посреднические услуги аренды.

Ставка налога на 2 группе равна 20% от суммы минимальной заработной платы ежемесячно (в 2024 году – 1 420 грн). На 3 группе нужно платить 5% от дохода каждый квартал. Плюс ФЛП могут по собственному желанию начислять ЕСВ в размере 22% от МЗП.

Чтобы заниматься такой предпринимательской деятельностью, следует зарегистрировать КВЭД 68.20 – Предоставление в аренду и эксплуатацию собственного или арендованного недвижимого имущества.

Ранее сайт Новини Pro писал, как ФЛП может оформить отпуск или больничный. Также мы сообщали о налоге на недвижимость в 2024 году рассказывали, кто может не платить за "лишние квадраты".