Інтерв'ю Податкові ризики та виклики в Україні: як підприємцям не потрапити в пастку
Адвокат пояснив, як підприємцям уникнути податкових проблем
Фото: Depositphotos
Українські підприємці часто стикаються з численними податковими проблемами. Це можна пов'язати з численними факторами.
Адвокат, керуючий Адвокатського бюро "Якова Вороніна" та доктор юридичних наук Яків Воронін в інтерв'ю з редакцією сайту Новини Pro розповів про податкові ризики та пастки, а також помилки підприємців.
З якими податковими ризиками та пастками стикаються підприємства в Україні
Найбільшим викликом для підприємців є нестабільність податкового законодавства. За словами адвоката, це давній, спільний та пульсуючий головний біль – інколи ситуація відносно зрозуміла, інколи все стає критичним.
Зараз ми знаходимось якраз в ситуації загострення. Десятки змін у Податковому кодексі – це ті реалії, в яких бізнес існує постійно, до цього більшість навіть вже звикла.
Доктор юридичних наук розповів, що проблемою, зазвичай, стає не кількість змін, а їх якість. Швидка адаптація до нових умов стає складною, особливо коли зміни не є мінорними.
Податок на "зайві" метри: кому доведеться розщедритись у 2024 році
НерухомістьМісяць без податків: як ФОП може оформити відпустку або лікарняний
ЕкономікаЩодо податкового планування дуже яскравим та свіжим прикладом ризику є неузгодженість інформаційної політики серед різних представників органів державної влади.
Коли у парламенті постійно звучать гасла про те, що уряд готує законопроєкт про підняття ПДВ та військового збору, а сам уряд про це навіть не в курсі.
Адвокат навів приклад нещодавню ситуацію з контрольованими іноземними компаніями – податкова лякала бізнес майже рік необхідністю звітування, а потім штрафи за неподання звітів просто скасували до кінця воєнного стану.
Логіка дій з боку депутатів виглядає так, ніби вони захищають інтереси саме недобросовісних платників податків.
Про Національну стратегію доходів теж можна довго говорити, але вектор цієї розмови буде очевидним – бізнес від неї, м'яко кажучи, не в захваті.
Ще один серйозний момент – агресивна політика податкових органів, спрямована на наповнення бюджету. Нерідко представники ДПС використовують механізми надмірного тиску, безпідставних перевірок та донарахувань податків.
Яків Воронін зазначив, що особливо вразливі тут малі та середні підприємства, які просто не мають значних ресурсів для захисту своїх прав.
Щодо "податкових пасток" – більшість інструментів лишились такими ж, як і були. Проте останнім часом ДПС знайшли, з мого досвіду, нового фаворита – визнання операцій нереальними.
Податківці ретельно аналізують ланцюжки постачань і, якщо знаходять найменшу невідповідність, можуть визнати всю операцію фіктивною. Наслідки – донарахування податків та штрафи.
Річ не нова, але податківці зараз прискіпливо перевіряють співпрацю з ФОПами на предмет прихованих трудових відносин, – додав адвокат.
В Україні роботодавці прагнуть зменшити кількість розходів, пов'язаних з податковою. Тому спокуса оформити працівників як ФОПів досить висока. Однак, тут треба враховувати, що й ризики теж чималі.
Особливо, за словами Вороніна, це найбільш актуально для IT-сфери та креативних індустрій.
Якщо у взаємовідносинах не все "прозоро" – підприємець отримає донарахування ПДФО та ЄСВ, плюс солідні штрафи. ДПС вже давно навчились працювати в цьому напрямку.
Зі схожої категорії – це штучне дроблення бізнесу для застосування спрощеної системи оподаткування. За словами адвоката, зараз податківці з цим працюють доволі ефективно і для такого бізнесу це, очевидно, в плюс не йде.
Треба розуміти, що податкова ситуація в Україні просто змушує бізнес дотримуватись режиму постійної пильності до податкових питань, в окремих випадках навіть надмірної.
Часто бізнеси намагаються оптимізувати податки, але роблять це невміло або й зовсім неправильно, чим і заганяють себе у свою ж пастку, – зазначив фахівець.
Підсумовуючи, Яків Воронін наголосив, що ключ до мінімізації податкових ризиків – це проактивний підхід. З власної практики він бачить, що превентивні заходи завжди ефективніші, ніж спроби розв'язувати проблему постфактум.
Які найбільш типові помилки підприємства роблять у сфері податків
Яків Воронін розповів, що за час адвокатської практики зустрічав чимало ситуацій, коли успішний бізнес отримував великі проблеми через, на перший погляд, незначні помилки.
На його думку, одна з найпоширеніших проблем є недостатня увага до первинної документації.
Багато підприємців вважають, що "заморочуватись" над документами – це щось бюрократично-невиправдане, але саме це і є основою для правильного відображення операцій у бухгалтерському та податковому обліку.
Чимала кількість підприємств мають проблеми з неправильним визначенням податкових зобов'язань. Причин тут багато – від простих помилок в бухгалтерському обліку до юридично неправильно оформлених бізнес-відносин.
Ще один момент – це ризики, пов'язані з РРО. Здавалося б, усі вже мали б звикнути до касових апаратів. Але реальність інша, є багато проблемних кейсів: то підприємець забуде видати чек, то не правильно оформить повернення товару.
Помилок насправді дійсно багато, а штрафи за це назвати маленькими не можна, – додав адвокат.
Фахівець також розповів про ризики, які пов'язані з оподаткуванням операцій з нерезидентами. Особливо це стосується ІТ-сектору та креативних індустрій.
Багато хто не розуміє, коли потрібно утримувати податок на репатріацію, як правильно оформлювати договори на використання прав інтелектуальної власності. А неправильне трактування цих норм може призвести до серйозних донарахувань.
Нарешті, все ще актуальною лишається проблема блокування податкових накладних.
Попри "вдосконалення" системи моніторингу, бізнес чомусь все ще часто має проблеми з необґрунтованими блокуваннями. Це, своєю чергою, провокує затримки у розрахунках та додаткові витрати ресурсів на оскарження.
Чи існують інструменти для захисту бізнесу під час воєнного стану
В умовах частих змін законодавства важливо не тільки бути в курсі змін, але й діяти на випередження. Яків Воронін радить звертати увагу на:
- регулярний податковий комплаєнс для виявлення потенційних ризиків;
- моніторинг законодавчих змін і оперативне коригування податкових рішень;
- базову підготовку на випадок податкових перевірок.
Крім цього, хоча оптимізація податкового навантаження завжди була актуальною, зараз ми особливо ретельно працюємо над законними способами зменшення податкових витрат для бізнесу.
Правильно вибудувана система дозволяє бізнесу отримати додаткові ресурси для розвитку та адаптації, при цьому все продовжує знаходитись в правовому полі.
За словами адвоката, найкращий інструмент для захисту бізнесу – готовність відстоювати свої права та законні інтереси у судовому порядку.
Не так давно бізнес-омбудсман заявляв, що підприємці виграють суди у податківців у 50-95% випадків, залежно від категорії справ, – нагадав Яків Воронін.
Важливо розуміти – податкова часто діє за шаблоном, не заглиблюючись у деталі конкретного випадку. Розбиратись здебільшого починають коли справа доходить до суду — і на цьому етапі, якщо позиція підприємця обґрунтована, суд стає на його бік.
Раніше ми повідомляли, який податок мають сплачувати більшість українців. Також редакція сайту Новини Pro розібралася, чи може економічне бронювання врятувати від збільшення податків.