Интервью Налоговые риски и вызовы в Украине: как предпринимателям не попасть в ловушку
Адвокат объяснил, как предпринимателям избежать налоговых проблемФото: Depositphotos
Украинские предприниматели часто сталкиваются с многочисленными налоговыми проблемами. Это можно связать с многочисленными факторами.
Адвокат, управляющий Адвокатского бюро "Якова Воронина" и доктор юридических наук Яков Воронин в интервью с редакцией сайта Новини Pro рассказал о налоговых рисках и ловушках, а также ошибках предпринимателей.
С какими налоговыми рисками и ловушками сталкиваются предприятия в Украине
Наибольшим вызовом для предпринимателей является нестабильность налогового законодательства. По словам адвоката, это давняя, общая и пульсирующая головная боль – иногда ситуация относительно ясна, иногда все становится критическим.
Сейчас мы находимся как раз в ситуации обострения. Десятки изменений в Налоговом кодексе – это те реалии, в которых бизнес существует постоянно, к этому большинство даже уже привыкло.
Доктор юридических наук рассказал, что проблемой обычно становится не количество изменений, а их качество. Быстрая адаптация к новым условиям становится сложной, особенно когда изменения не являются минорными.
Налог на "лишние" метры: кому придется раскошелиться в 2024 году
Недвижимость
Месяц без налогов: как ФЛП может оформить отпуск или больничный
ЭкономикаОтносительно налогового планирования очень ярким и свежим примером риска является несогласованность информационной политики среди разных представителей органов государственной власти.
Когда в парламенте постоянно звучат лозунги о том, что правительство готовит законопроект о повышении НДС и военного сбора, а само правительство об этом даже не в курсе.
Адвокат привел пример недавнюю ситуацию с контролируемыми иностранными компаниями – налоговая пугала бизнес почти год необходимостью отчетности, а затем штрафы за непредставление отчетов просто отменили до конца военного положения.
Логика действий со стороны депутатов выглядит так, будто они защищают интересы именно недобросовестных налогоплательщиков.
О Национальной стратегии доходов тоже можно долго говорить, но вектор этого разговора будет очевиден – бизнес от него, мягко говоря, не в восторге.
Еще один серьезный момент – агрессивная политика налоговых органов, направленная на наполнение бюджета. Нередко представители ГНС используют механизмы чрезмерного давления, безосновательных проверок и дополнительных начислений налогов.
Яков Воронин отметил, что особенно уязвимы здесь малые и средние предприятия, просто не имеющие значительных ресурсов для защиты своих прав.
О "налоговых ловушках" – большинство инструментов остались такими же, как и были. Однако в последнее время ГНС нашли, по моему опыту, нового фаворита – признание сделок нереальными.
Налоговики тщательно анализируют цепочки поставок и, если находят малейшее несоответствие, могут признать всю операцию фиктивной. Последствия – доначисление налогов и штрафы.
Дело не новое, но налоговики сейчас тщательно проверяют сотрудничество с ФЛП на предмет скрытых трудовых отношений, – добавил адвокат.
В Украине работодатели стремятся снизить количество расходов, связанных с налоговой. Поэтому соблазн оформить работников как ФЛП достаточно высок. Но, тут надо учитывать, что и риски тоже немалые.
Особенно, по словам Воронина, это наиболее актуально для IT-сфер и креативных индустрий.
Если во взаимоотношениях не все "прозрачно" – предприниматель получит доначисление НДФЛ и ЕСВ, плюс солидные штрафы. ГНС уже давно научились работать в этом направлении.
Из похожей категории – это искусственное дробление бизнеса для применения упрощенной системы налогообложения. По словам адвоката, сейчас налоговики с этим работают достаточно эффективно, и для такого бизнеса это, очевидно, в плюс не идет.
Надо понимать, что налоговая ситуация в Украине просто заставляет бизнес соблюдать режим постоянной бдительности к налоговым вопросам, в отдельных случаях даже чрезмерной.
Часто бизнесы пытаются оптимизировать налоги, но делают это неумело или совсем неправильно, чем и загоняют себя в свою же ловушку, – отметил специалист.
Подытоживая, Яков Воронин подчеркнул, что ключ к минимизации налоговых рисков – это проактивный подход. Из собственной практики он заметил, что превентивные меры всегда эффективнее, чем попытки решать проблему постфактум.
Какие наиболее типичные ошибки предприятия совершают в сфере налогов
Яков Воронин рассказал, что за время адвокатской практики встречал немало ситуаций, когда успешный бизнес получал большие проблемы из-за, на первый взгляд, незначительных ошибок.
По его мнению, одна из самых распространенных проблем является недостаточное внимание к первичной документации.
Многие предприниматели считают, что "заморачиваться" над документами – это что-то бюрократически неоправданное, но именно это и является основой для правильного отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете.
Большое количество предприятий имеют проблемы с неправильным определением налоговых обязательств. Причин здесь много – от простых ошибок в бухгалтерском учете до юридически неправильно оформленных бизнес-отношений.
Еще один момент – это риски, связанные с РРО. Казалось бы, все уже должны привыкнуть к кассовым аппаратам. Но реальность другая, есть много проблемных кейсов: то предприниматель забудет выдать чек, то не правильно оформит возврат товара.
Ошибок действительно много, а штрафы за это назвать маленькими нельзя, – добавил адвокат.
Специалист также рассказал о рисках, связанных с налогообложением операций с нерезидентами. Особенно это касается IТ-сектора и креативных индустрий.
Многие не понимают, когда нужно удерживать налог на репатриацию, как правильно оформлять договоры на использование прав интеллектуальной собственности. А неправильная трактовка этих норм может привести к серьезным доначислениям.
Наконец, все еще актуальна проблема блокирования налоговых накладных.
Несмотря на "усовершенствование" системы мониторинга, бизнес почему-то все еще часто испытывает проблемы с необоснованными блокировками. Это в свою очередь провоцирует задержки в расчетах и дополнительные расходы ресурсов на обжалование.
Существуют ли инструменты для защиты бизнеса во время военного положения
В условиях частых изменений законодательства важно не только быть в курсе изменений, но и действовать на опережение. Яков Воронин советует обращать внимание на:
- регулярный налоговый комплаенс для выявления потенциальных рисков;
- мониторинг законодательных изменений и оперативная корректировка налоговых решений;
- базовую подготовку на случай налоговых проверок.
Помимо этого, хотя оптимизация налоговой нагрузки всегда была актуальна, сейчас мы особенно тщательно работаем над законными способами уменьшения налоговых расходов для бизнеса.
Правильно выстроенная система позволяет бизнесу получить дополнительные ресурсы для развития и адаптации, при этом все находится в правовом поле.
По словам адвоката, лучший инструмент защиты бизнеса – готовность отстаивать свои права и законные интересы в судебном порядке.
Недавно бизнес-омбудсман заявлял, что предприниматели выиграют суды у налоговиков в 50-95% случаев, в зависимости от категории дел, – напомнил Яков Воронин.
Важно понимать – налоговая часто действует по шаблону, не углубляясь в детали конкретного случая. Разбираться в основном начинают, когда дело доходит до суда — и на этом этапе, если позиция предпринимателя обоснована, суд становится на его сторону.
Ранее мы сообщали, какой налог должны платить большинство украинцев. Также редакция сайта Новини Pro разобралась, может ли экономическое бронирование спасти от увеличения налогов.
Предыдущая новость
Призывники, военнообязанные и резервисты – чем отличаются статусы
